內(nèi)部稽核

正隆公司內(nèi)部稽核單位隸屬於董事會，並依實際業(yè)務(wù)需求，配置適任之內(nèi)部稽核人員?；酥鞴軕?yīng)依規(guī)列席董事會作業(yè)務(wù)報告，其任免應(yīng)經(jīng)審計委員會同意，並提董事會決議。
本公司「公司治理實務(wù)守則」明訂內(nèi)部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報至董事長核定。

內(nèi)部稽核主要是協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及覆核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實施及作為檢討修正內(nèi)部控制制度之依據(jù)。

內(nèi)部稽核之運作：

• 一、稽核單位每年度依據(jù)法令規(guī)定與公司營運目標，再考量內(nèi)外部環(huán)境與商業(yè)模式的變化，並參酌歷年查核結(jié)果等風險因子，進行整體評估後，擬訂年度稽核計畫， 經(jīng)董事會通過後，據(jù)以執(zhí)行查核作業(yè)。
• 二、每年覆核內(nèi)部控制制度自行檢查報告，併同所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經(jīng)理評估整體內(nèi)部控制制度有效性及出具內(nèi)部控制制度聲明書之主要依據(jù)。
• 三、充分考量子公司所在地政府法令之規(guī)定及子公司營運特性，並依政府所頒訂的法令規(guī)章，以制訂本公司對子公司之控制作業(yè)，加強對子公司的監(jiān)督與管理。